Ciudades
JORNADA AUTONÓMICA FORMATIVA
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y CUENTAS ANUALES
Ley 27/2014 Impuesto Sociedades
RD 634/2015 Reglamento Impuesto Sociedades
RD 1514/2007 PGC
RD 1515/2007 PGC Pymes
RD 1159/2010
RD 602/2016
ASPECTOS A TENER EN CUENTA
Resultado contable y base imponible
Imputaciones temporales
Diferencias permanentes
· Gastos no deducibles
· Ingresos imputados
Diferencias temporarias
· Deducibles
· Imponibles
Activos y pasivos por impuestos diferidos
Compensación de bases imponibles negativas de años anteriores
Reserva capitalización
Reserva nivelación
Ajustes positivos y negativos en la imposición directa
Deducciones y bonificaciones
Operaciones vinculadas: información y documentación
Aspectos a comprobar para conciliar las cuentas anuales y el modelo 200.
· Análisis de las cuentas
· Reformulación de cuentas
Contabilización y aplicación Reservas de Nivelación y Capitalización
Nuevas Bases imponibles negativas
Nuevas Tablas de Amortización
Tratamiento contable y fiscal de los arrendamientos
Sociedades civiles contribuyentes del Impuesto Sociedades
Formulación balance a 31 de diciembre del 2016.
Reformulación de cuentas anuales 2016
Partidas a revisar y cuadrar entre Impuesto de Sociedades y cuentas anuales.
Modificaciones contables RD 602/2016
Modificación normas de registro y valoración de los activos intangibles
Criterios PGC Pymes
Contenido de la nueva memoria abreviada (entrega de modelo)
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