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JORNADA AUTONÓMICA FORMATIVA
Cierre Contable y Fiscal 2018, Norma Foral Bizkaia
Cierre contable y fiscal 2018
ÍNDICE
· Determinación del resultado contable
· Resultado contable y su interrelación con la base imponible del IS
· Identificación y clasificación de las diferencias contables y fiscales
· Valoración del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias
· Amortizaciones, limitaciones de las amortizaciones fiscalmente deducibles.
· Deterioro de valor del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias.
· Resolución del ICAC 18 de septiembre 2013.
· Valoración y corrección de valor de activos financieros
· Deterioro valor de créditos por insolvencias de deudores
· Valoración y corrección de Existencias.
· Resolución del ICAC 14 de abril 2015.
· Arrendamientos financieros y operativos
· Subvenciones de capital otorgadas por terceros, por socios, de explotación y las que no integran la base imponible.
· Contabilización del IVA al cierre del ejercicio. Regla de prorrata.
· Imputación de gastos, devengo y su periodificación.
· Gastos deducibles y no deducibles.
· Requisitos para la deducibilidad de un gasto
· Tributos deducibles y no deducibles.
· Contabilización de comprobaciones e inspecciones: cuota, intereses y sanciones.
· Limitación deducibilidad gastos financieros
· Imputación de ingresos, devengo y su periodificación
· Conciliaciones bancarias y su contabilización
· Valor contable, valor razonable, valor de mercado y valor fiscal: diferencias y tratamiento contable/fiscal
· Tratamiento contable y fiscal operaciones vinculadas
· Contabilización del impuesto de sociedades.
· Diferencias permanentes y temporarias.
· Distribución de resultados
· Compensación de bases imponibles negativas de años anteriores
· Deducciones y bonificaciones
· Régimen de incentivos fiscales para E.R.D.
· Reservas de Capitalización y Nivelación.
· Operaciones vinculadas: información y documentación.
· Aspectos mercantiles del cierre contable fiscal
· Retribución socios y administradores
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