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Curso OnLine
TODO sobre el Cierre Contable y Fiscal 2016.
Teoría y Práctica

Curso “on line” AECE

TODO sobre el Cierre Contable y Fiscal 2016.

Prontuario en formato video
. Teoría y Práctica

Este curso “on line” nace con la pretensión de ser una herramienta de consulta en la confección del cierre contable y fiscal del ejercicio 2016, un prontuario en formato video, conformado a través de 4 unidades y 8 módulos donde recogemos más de 50 lecciones temáticas en forma de capsulas formativas con el objetivo de lograr que el acceso a la visualización de las que interese consultar al Asesor Fiscal y Contable, sea rápido y ameno. Sus autores de reconocido prestigio nacional en las especialidades Contable y Fiscal, explican de forma práctica la ejecución y resolución de las operaciones a realizar en el Cierre Contable y Fiscal 2016.

Ponentes:

D. Gregorio Labatut Serer
Doctor en Ciencias Económicas y Empresariales, Profesor Titular de la Facultad de Economía de la Universidad de Valencia, con 25 años impartiendo docencia en Contabilidad Financiera.

D. Manuel Rejón López
Economista, Auditor de Cuentas, profesor universitario en varios Masters. Galardonado por la Asociación Española de Contabilidad y Administración de Empresas en tres ocasiones por artículos sobre reforma contable española y NIIF

D. Eladio Pascual Pedreño
Doctor en Derecho, Técnico de Hacienda, profesor universitario y autor de numerosos libros y manuales de contabilidad y fiscalidad.

D. Julio Bonmatí Martínez
Economista, Experto Contable y Tributario, docente colaborador en distintas universidades.

Contenidos:

 1ª UNIDAD.- ASPECTOS GENERALES, CONTABLES Y FISCALES.

      Módulo 1: Aspectos generales:

  1. Normativa de aplicación.
  2. Observaciones Contables.
  3. Observaciones Fiscales.
  4. Herramienta checklist de Verificaciones y Comprobaciones.
  5. Garantía de cumplimiento contable.
  6. Garantía de cumplimento fiscal.
  7. Cambios de criterio, corrección de errores y estimaciones contables.

 

 2ª UNIDAD.- CIERRE CONTABLE: BALANCE DE SITUACIÓN & RESULTADO.

      Módulo 2: Activo no Corriente…a tener en cuenta:
 

  1. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias. Valoración.
  2. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias. Amortización.
  3. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias. Deterioro.
  4. Inmovilizado intangible. Valoración.
  5. Inmovilizado intangible. Amortización y deterioro.
  6. Adquisición de inmovilizado mediante arrendamiento financiero.
  7. Activos financieros. Valoración.
  8. Activos financieros. Deterioro.
  9. Contabilización del Impuesto sobre beneficios: Activos por impuestos diferidos

   
      Módulo 3: Activo Corriente…a tener en cuenta:
    

  1. Activos no corrientes mantenidos para la venta.
  2. Existencias. Valoración.
  3. Existencias. Deterioro.
  4. Créditos comerciales. Valoración.
  5. Créditos comerciales. Deterioro 

     
      Módulo 4: Patrimonio Neto. Ingresos y Gastos…a tener en cuenta:

      Patrimonio Neto:

  1. Operaciones de capitalización para la mejora del PN.
  2. Novedades en la compensación de BINs.
  3. Ajustes y Cambios de valor. Valor en libros, valor de mercado.
  4. Ampliaciones de Capital por condonación de Deudas.
  5. Préstamos Participativos. Modelos y tratamiento.
  6. Aportaciones de Socios para la compensación de pérdidas.
  7. Subvenciones.
  8. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
  9. Corrección errores registrados en patrimonio neto.

      Ingresos y Gastos…su tratamiento:

  1. Arrendamientos Financieros y Operativos. Ajustes. Tratamiento Fiscal y Contable..
  2. Ingresos y Gastos Financieros. Tratamiento Fiscal.
  3. Las retribuciones y su tratamiento.
  4. Consumos de Existencias.
  5. Gastos de bienes no afectos.
  6. Gastos de representación. Novedades deducibilidad.
  7. Sanciones e intereses de mora.
  8. Impuesto sobre Sociedades. Cálculo y Contabilización.

     
      Módulo 5: Pasivo No Corriente…a tener en cuenta:

  1. Contabilización de los Pasivos por diferencias temporarias imponibles.
  2. Provisiones a largo plazo. Tratamiento fiscal y contable.
  3. Deudas a coste amortizado y tipo interés efectivo.
  4. Deudas por arrendamientos financieros.
  5. Deudas con empresas del grupo a largo plazo.
  6. Documentación y Tratamiento fiscal y contable de los gastos financieros.

     
      Módulo 6: Pasivo corriente…a tener en cuenta:

  1. Acreedores comerciales. Ajustes.
  2. Deudas con administraciones públicas.
  3. Tratamiento contable Inversiones del Sujeto Pasivo.
  4. Cuenta Corriente con socio y Administrador.
  5. Partidas pendientes de aplicación.
  6. Periodos medios de pago. Ajustes Ley prevención de la morosidad.

 

3ª UNIDAD.- CIERRE FISCAL

      Módulo 7: Impuesto sobre sociedades 2016…

  1. Esquema liquidativo del I.S.
  2. Relación de operaciones con diferente tratamiento contable y fiscal .
  3. Diferencias permanentes y diferencias temporarias.
  4. Periodo impositivo y devengo del impuesto. Tipo de gravamen y cuota íntegra.
  5. Compensación de la bases imponibles negativas.
  6. Reserva de Nivelación.
  7. Reserva de Capitalización.
  8. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
  9. Deducciones para evitar la doble imposición. Bonificaciones.
  10. Elaboración del estado de flujos de efectivo (EFE).
  11. Limitaciones pagos en efectivo. Control.
  12. Operaciones vinculadas con socios y administradores.

 

4ª UNIDAD.- RESOLUCIONES COMENTADAS DEL ICAC 2016

      Módulo 8: Aplicación práctica de las consultas del ICAC

  1. · Consulta número 1 del BOICAC número 106/Junio 2016. Sobre el efecto impositivo de la “reserva de capitalización” y la “reserva de nivelación” reguladas en la Ley27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.
  2. · Consulta número 2 del BOICAC número 106/Junio 2016. Sobre el tratamiento contable de la contraprestación acordada por la constitución de un derecho de superficie
  3. · Consulta número 5 del BOICAC número 106/Junio 2016. Sobre el tratamiento contable que debe darse a una retribución en especie derivada de la cesión a los trabajadores de vehículos en régimen de renting.
  4. · Consulta número 6 del BOICAC número 106/Junio 2016. Sobre el adecuado reflejo contable de la compra de vehículos por las empresas dedicadas a su alquiler y posterior venta.
  5. · Consulta número 1 del BOICAC número 105/Marzo 2016. Sobre el tratamiento contable del reintegro de una cantidad percibida de la Administración Pública.
  6. · Consulta número 3 del BOICAC número 105/Marzo 2016. Sobre la forma de contabilizar el efecto impositivo asociado a las subvenciones de capital recibidas por entidades con pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores que se encuentran pendientes de compensar fiscalmente.
  7. · Consulta número 4 del BOICAC número 105/Marzo 2016. Sobre el tratamiento contable delos ingresos generados durante el periodo de prueba del activo.
  8. · Consulta número 1 del BOICAC número 104/Diciembre 2015. Sobre el tratamiento contable de las operaciones realizadas por un establecimiento permanente de una empresa española en el extranjero.
  9. · Consulta número 3 del BOICAC número 104/Diciembre 2015. Sobre la sustitución de determinados componentes de una maquinaria cuando el importe es satisfecho por la empresa propietaria a cuenta de la deuda que ésta mantiene con el suministrador y fabricante de la máquina al encontrarse la misma en periodo de garantía.
  10. · Consulta número 5 del BOICAC número 102/Junio 2015. Sobre la determinación de las pérdidas para la reducción obligatoria de capital y para la disolución por pérdidas.
  11. · Consulta número 6 del BOICAC número 102/Junio 2015. Sobre el tratamiento contable de la aprobación de un convenio de acreedores en un procedimiento concursal, en el que no se fijan intereses para la deuda remanente.
  12. Consulta número 2 del BOICAC número 102/Junio 2015. Sobre la fecha de efectos contables en un proceso de fusión entre sociedades de un grupo, cuando su inscripción en el Registro Mercantil es posterior al plazo legal para formular las cuentas anuales correspondientes al ejercicio en que se aprobó la operación.
  13. Consulta número 3 del BOICAC número 102/Junio 2015. Sobre la redacción otorgada por la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, a los artículos 229 y 230 de la Ley de Sociedades de Capital (LSC), acerca de la obligación de los administradores de informar de las situaciones de conflicto de intereses.
  14. Consulta número 4 del BOICAC número 101/Marzo 2015. Sobre la valoración de los créditos fiscales reconocidos en el balance a raíz de la modificación de los tipos impositivos introducida por la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.

 


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