GRABACIÓN - Liquidación del Impuesto sobre Sociedades y confección de CCAA 2025

Si buscas una guía práctica para afrontar la campaña del Impuesto sobre Sociedades, esta formación sigue estando disponible para ti.

Cierre Fiscal: Elaboración del Impuesto sobre Sociedades

Módulo 1. Marco general y mecánica de liquidación

• Planteamiento inicial y fundamentos jurídicos sobre los que se asienta el tributo
• Repaso de las novedades normativas que afectan a la campaña del Impuesto
• Delimitación del sujeto pasivo y reglas para fijar la base imponible
• Recorrido por el esquema liquidatorio

Módulo 2. Guía de verificación para liquidar el Impuesto

• Inventario de ajustes extracontables, tanto permanentes como temporarios
• Régimen fiscal del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias: criterios de afectación a la actividad
• Dotaciones por amortización, provisiones y pérdidas por deterioro
• Criterios de valoración de las existencias
• Detección de descuadres en cuentas contables con efecto tributario y su regularización
• Tratamiento de los créditos incobrables y de los gastos por atenciones a clientes
• Operaciones entre partes vinculadas
• Percepciones satisfechas a socios y a administradores
• Deducibilidad de los gastos de naturaleza financiera
• Partidas no deducibles y supuestos análogos
• Aprovechamiento fiscal de la cuenta corriente con socios y administradores
• Comprobación del soporte documental que respalda cada partida

Módulo 3. Palancas de optimización al cumplimentar el Modelo 200

• Refuerzo de los fondos propios: reservas de nivelación y de capitalización
• Aplicación y límites en el aprovechamiento de bases imponibles negativas (BIN)
• Elección y encaje de deducciones y bonificaciones
• Ajustes contables orientados a minorar la factura fiscal

Módulo 4. Supuesto práctico.

Formulación y Cierre de las Cuentas Anuales

Módulo 1. Bases y elaboración de las Cuentas Anuales
• Marco regulatorio y deberes exigibles
• Sujetos obligados a formular las cuentas
• Principales cambios a tener en cuenta esta campaña

Módulo 2. Aprobación, depósito y modalidades de cuentas
• Proceso de aprobación y presentación en el Registro
• Modelos de cuentas y condiciones para cada uno
• Documentación que debe acompañarlas

Módulo 3. Repertorio de fallos y deficiencias habituales
• Defectos formales y de documentación
• Errores contables y de valoración
• Datos incoherentes u omitidos
• Carencias en el desglose y la transparencia informativa
• Incumplimientos de la normativa contable aplicable

Módulo 4. Reformulación, régimen sancionador y práctica
• Supuestos de reformulación y consecuencias sancionadoras
• Resolución de casos prácticos